L'attività illegale è la conduzione di attività volte a realizzare un profitto senza registrazione e licenze appropriate. La responsabilità di questo atto può essere penale e amministrativa.
Istruzioni
Passo 1
L'attività illecita può essere perseguita ai sensi del codice amministrativo, penale o tributario. La responsabilità pattuita può differire sia per la procedura di coinvolgimento, sia per l'eventuale sanzione.
Passo 2
Affinché un'attività possa essere qualificata come attività imprenditoriale illegale, deve soddisfare due condizioni: deve essere sistemica e finalizzata al profitto. Coerenza significa attività che si ripetono più di due volte l'anno. Se una persona vende beni allo stesso prezzo o per meno soldi di quelli che ha speso per l'acquisto, allora questa non è imprenditorialità.
Passaggio 3
La responsabilità amministrativa è prevista dalla Parte 1 dell'Articolo 14.1 del Codice Amministrativo della Federazione Russa. Questo articolo presuppone la punizione più mite, vale a dire una multa da 500 a 2000 rubli. In questo caso, il fatto di attività commerciali illegali può essere rilevato dall'ispezione statale, dalla polizia, dall'ufficio fiscale o dal pubblico ministero. Di solito, uno degli addetti di queste strutture si presenta al cittadino con un assegno. L'inizio del lavoro d'ufficio viene effettuato sulla base di un protocollo redatto. Vale la pena considerare che è possibile portare una persona alla responsabilità amministrativa solo entro due mesi dalla data di redazione del protocollo. Pertanto, se il tribunale non ha il tempo di esaminare il caso entro il termine specificato, il giudice può decidere di chiudere il procedimento.
Passaggio 4
La cosa peggiore che può minacciare un imprenditore che opera senza registrazione è la responsabilità penale. È previsto dall'art. 171 del codice penale della Federazione Russa. Ma per questo, la polizia o l'ufficio del pubblico ministero devono dimostrare che lo stato (cittadini, organizzazioni) ha subito danni superiori a 250 mila rubli. In pratica, è problematico dimostrare la ricezione di un reddito così impressionante (di solito tali importi vengono aperti nelle indagini sui casi di riciclaggio di denaro), pertanto raramente vengono aperti casi ai sensi di questo articolo. Se il reddito ricevuto è stato dimostrato per un importo fino a 1 milione di rubli, la responsabilità per questo è fornita sotto forma di una multa fino a 300 mila rubli. o lo stipendio di un condannato per un periodo fino a 2 anni, o il lavoro obbligatorio fino a 240 ore, o l'arresto fino a 6 mesi. Con un importo superiore a 1 milione di rubli. l'eventuale multa aumenta a 500 mila rubli. o stipendi fino a 3 anni, o reclusione fino a cinque. Gli ultimi emendamenti hanno rimosso la confisca dei beni dall'elenco delle pene.
Passaggio 5
Il codice fiscale prevede una penale fino al 10% del profitto ricevuto, ma non inferiore a 20 mila rubli. Se le autorità fiscali dimostrano che l'attività è stata svolta per più di 90 giorni, la sanzione sarà del 20% del reddito ricevuto, ma non inferiore a 40 mila rubli. Se le scadenze per la registrazione non vengono rispettate, la multa va da 5 a 10 mila rubli.
