Ogni organizzazione deve tenere un registro delle merci, cioè registrarne l'arrivo e la partenza. Dal reparto contabilità, tutti i documenti sono formati in registri. Per verificare i saldi e l'esattezza di tutti i documenti di spedizione, ad esempio le lettere di vettura, è necessario redigere rapporti sulle merci.
Istruzioni
Passo 1
I rapporti sui prodotti vengono redatti entro il periodo di tempo specificato dal gestore, ma non deve superare i dieci giorni. È anche possibile condurre un audit due volte in un periodo, ad esempio nel caso di un inventario, quando è necessario fare un rapporto prima e dopo di esso.
Passo 2
Questo documento è redatto da un dipendente che è la persona materialmente responsabile per questo tipo di prodotto. Un rapporto sulle merci viene redatto in due copie, una delle quali viene trasferita all'ufficio contabilità, la seconda rimane al dipendente materialmente responsabile.
Passaggio 3
I rapporti sulle merci devono essere numerati in un ordine end-to-end e devono iniziare all'inizio dell'anno. Ma c'è un'eccezione: se il responsabile non è nominato dal capo dell'organizzazione dall'inizio dell'anno, la numerazione inizierà dal momento in cui il dipendente inizia le sue funzioni.
Passaggio 4
Sono consentite correzioni nei rapporti, ma solo con una riga barrata di informazioni imprecise. Sopra devi scrivere quello corretto e accanto ad esso scrivi: chi ha apportato le modifiche, la data e l'elenco. In nessun caso i dati devono essere imbrattati con un correttore o cancellati con più righe.
Passaggio 5
Molto spesso, per un rapporto sulle merci, viene utilizzato il modulo n. TORG-29, che consiste di due pagine. In uno, la ricevuta è registrata, nell'altro - la spesa. Innanzitutto, è necessario indicare il nome completo dell'organizzazione, ad esempio Società a responsabilità limitata "Vostok". Quindi indicare l'unità strutturale, ad esempio amministrazione.
Passaggio 6
Quindi è necessario indicare la persona materialmente responsabile, la posizione e il numero del personale. Nella tabella sottostante, indicare il saldo all'inizio del controllo, tale cifra deve corrispondere alla cifra finale del precedente report del prodotto.
Passaggio 7
Nel report delle vendite vedrai le colonne: documento, importo. Nella prima è necessario indicare la data e il numero dei documenti di spedizione, l'importo indica il costo della merce (vendita o acquisto). I documenti devono essere inseriti in ordine cronologico, prestando la massima attenzione. Quindi riassumere.
Passaggio 8
Quindi vai alla seconda pagina - spese. I documenti devono essere inseriti anche lì in ordine cronologico. Qui possono essere indicati anche i documenti ricevuti a seguito della restituzione della merce. Riassumi alla fine e scrivi il resto alla fine del test.
Passaggio 9
Dopo la tabella, vedrai la colonna "Appendice", dove devi specificare il numero dei documenti di spedizione. Quindi la persona responsabile deve firmare il documento.
Passaggio 10
Successivamente, la relazione viene presentata all'ufficio contabilità. Deve essere controllato il giorno della consegna. Il commercialista, dopo aver verificato i dati, deve segnare la sesta e la settima colonna del rapporto commerciale. È necessario non solo verificare i dati dei documenti, ma anche calcolare tutti gli importi. Successivamente, il contabile firma il rapporto.
