C'è una credenza diffusa tra la gente sull'alto rischio di essere un contabile. Si ritiene che potrebbe essere mandato in prigione al posto del capo dell'impresa. Tuttavia, è possibile imputare a un commercialista la responsabilità, soprattutto penale, solo se vengono individuate determinate violazioni, registrate nella normativa vigente e debitamente provate.
Necessario
- - revisione contabile;
- - consulenza legale;
- - andare in tribunale;
- - prova della colpevolezza del commercialista.
Istruzioni
Passo 1
Per identificare i contabili negligenti, invita le società di revisione che controllano la contabilità dell'impresa e traggono conclusioni appropriate sulle attività e sulle qualifiche del tuo commercialista. Se l'azienda ha subito danni significativi a causa dell'incompetenza o del dolo del commercialista, contattare la polizia, l'ufficio del pubblico ministero o il tribunale. Si consiglia di consultare avvocati esperti prima di questo.
Passo 2
Le possibilità di portare i capi di organizzazioni e altre persone (capi contabili) responsabili della contabilità alla responsabilità amministrativa e penale sono descritte negli articoli della legge federale "Sulla contabilità" e nel codice penale della Federazione Russa.
Quindi, per assicurare un commercialista alla giustizia, è necessario dimostrare che:
- contabilità evitata;
- bilanci distorti;
- non ha rispettato i termini della sua presentazione;
- ha fatto uno spreco.
Passaggio 3
Imporre una responsabilità sussidiaria (riscossione di crediti non riscossi) a un contabile quando viene rilevata una carenza di proprietà di un'impresa durante il suo fallimento a causa della colpa dei suoi fondatori e del capo contabile.
Passaggio 4
Il contabile risponde immediatamente alla responsabilità penale se è dimostrato che ha nascosto proprietà o diritti e obblighi di proprietà, nonché informazioni su di essi, ha trasferito la proprietà della società ad altre persone, l'ha distrutta o eseguita, ha falsificato la contabilità. Ciò è registrato nell'art. 195 del codice penale della Federazione Russa. Ma per assicurare alla giustizia un commercialista, sarà necessario provare tutte le violazioni riscontrate in tribunale.
Passaggio 5
Se il contabile ha evaso le tasse, conferma che ha utilizzato meccanismi illegali per ridurre le tasse e ha agito di proposito. In tal caso, fare riferimento esclusivamente alla normativa fiscale, poiché la violazione di altri documenti normativi (ordini, istruzioni e regolamenti) non comporta responsabilità penale. Fornire prove di tali violazioni all'investigatore e al pubblico ministero anche prima dell'avvio di un procedimento penale.
