In una piccola impresa, le situazioni sono comuni quando un contabile non utilizza un software di contabilità specializzato. Se è necessario fare un atto di riconciliazione con le controparti, lo redige in forma libera, consentita dalla legislazione russa. Tuttavia, vale la pena sottolineare alcuni punti generalmente accettati di questo documento, poiché riguardano le tradizioni del fatturato aziendale.
Istruzioni
Passo 1
Cap
Tradizionalmente, nel titolo del documento viene utilizzata la seguente formulazione: "L'atto di riconciliazione delle transazioni tra (il nome della nostra società) e (il nome della controparte) per il periodo da (data 1) a (data 2) ". La data 1 e la data 2 sono le date di fine comprese nel periodo per il quale l'atto è redatto.
Passo 2
Parte tabulare
Sopra, va indicato che l'atto è stato redatto in base ai dati contabili della nostra azienda, nonché all'unità di calcolo (rubli o altra valuta). La parte principale dell'atto è una tabella composta da quattro colonne: numero di transazione, contenuto della transazione, addebito (pagamento), credito (spedizione).
La prima riga dovrebbe essere il saldo iniziale (in entrata): questo è il saldo degli accordi reciproci all'inizio del periodo per il quale viene redatto l'atto. La tabella viene riempita riga per riga con le operazioni. Dopo aver elencato tutte le transazioni, il totale per dare e avere è considerato una riga separata. L'ultima riga della tabella è il saldo finale (in uscita).
Passaggio 3
Firme delle parti
Dopo la tabella, di solito scrivono la seguente frase: "Secondo i dati di (nome della nostra società) il (data 2), il debito (nome della controparte) verso (nome della nostra società) è (saldo calcolato in cifre e tra parentesi)." Seguono le firme dei responsabili con la decrittazione del nome completo. Le stesse firme sono apposte accanto ai responsabili della controparte.
Il rapporto di riconciliazione è pronto. Ora è necessario firmarlo e lasciare 1 copia a ciascuna delle parti. Il verbale di riconciliazione firmato deve essere archiviato nella cartella della controparte. In futuro, ti salverà da una possibile malafede da parte del fornitore o dell'acquirente.
