In ogni impresa in cui si verifica il flusso di cassa, devono essere conservati i documenti di cassa. Uno di questi è il libro di cassa, in cui le informazioni sulle transazioni in contanti vengono inserite dal cassiere dell'organizzazione. La forma di questo documento è approvata dal decreto del Comitato statale di statistica della Russia ed è unificata.
Necessario
- - forma del libro cassa;
- - documenti dell'impresa;
- - ordini di cassa in entrata e in uscita;
- - il sigillo dell'organizzazione.
Istruzioni
Passo 1
La copertina del libretto di cassa deve contenere il nome della società ai sensi dello statuto, altro documento costitutivo o i dati anagrafici di una persona fisica registrata come imprenditore individuale (se la società ha la forma organizzativa e giuridica appropriata), nonché il nome del dipartimento (unità strutturale) in cui questo documento.
Passo 2
Sul frontespizio del modulo n. KO-4, scrivi il nome dell'impresa, servizio (dipartimento) in cui vengono eseguite le transazioni in contanti. Specificare il periodo (mese e anno) per il quale viene compilato il libro cassa.
Passaggio 3
Su ogni foglio del libro cassa, è necessario indicare la data (mese, giorno, anno) e numerare le pagine. Nella prima colonna del modulo inserire il numero del documento di cassa (ricevuta o vaglia di spesa). Nella seconda colonna indicare il nome dell'acquirente o del fornitore secondo i documenti costitutivi dell'impresa o il cognome, iniziali di un individuo, se l'OPF della controparte è un imprenditore individuale.
Passaggio 4
Nella terza colonna, scrivere la registrazione contabile corrispondente alla transazione in contanti completata (numero del conto corrispondente, sottoconto). La quarta colonna è destinata alla scrittura dell'importo della ricevuta, se i fondi sono arrivati alla cassa dell'organizzazione. Quinto - per indicare l'importo della nota spese, se il denaro è stato emesso ai dipendenti (pagamento di stipendi, ferie, indennità di viaggio) o ai fornitori come pagamento in fattura.
Passaggio 5
Ogni foglio viene copiato. Viene indicato l'importo dei fondi all'inizio della giornata, totale e alla fine della giornata. Una linea separata è assegnata alla quantità di denaro per salari, pagamenti sociali. Alla fine della giornata, il cassiere mette la sua firma, indica il cognome, le iniziali. Il numero di ordini in entrata e in uscita deve essere inserito a parole e consegnato al contabile.
Passaggio 6
Dopo un mese, tutti i fogli del libretto di cassa sono numerati e allacciati. Sull'ultima pagina viene apposto il timbro dell'azienda, indicato il numero di pagine numerate e cucite e la data. Il libro è certificato con le firme del direttore dell'impresa e del capo contabile (indicando le loro posizioni, dati personali).
