Il libro di cassa è un documento con l'aiuto del quale il contabile conserva le registrazioni di tutte le operazioni eseguite dalla cassa dell'organizzazione per la ricezione e l'emissione di contanti. Ogni impresa che lavora con il contante deve conservare un libro di cassa in una sola copia manualmente o in modo automatizzato (in formato elettronico). Il modulo unificato n. KO-4 viene utilizzato come documento vuoto.
È necessario
- - "Procedura per l'esecuzione di transazioni in contanti nella Federazione Russa";
- - modulo del libro cassa n. KO-4;
- - un ago, filo;
- - stampa.
Istruzioni
Passo 1
Per conservare un libretto di cassa in formato elettronico entro l'inizio del giorno lavorativo successivo, realizzare due macchinette dello stesso contenuto: "Foglio di rendiconto cassa" e "Rapporto di cassa". Le voci in entrambi i documenti devono essere le stesse e contenere tutti i dettagli necessari. Nel foglio sciolto del libro, formato per ultimo per il mese, annota il numero totale di fogli del libro di cassa formato nell'ultimo mese e nel foglio formato dall'ultimo per l'anno - il numero totale di pagine di il libro dell'anno.
Passo 2
Prenota tutte le pagine in ordine cronologico. Numero in ordine crescente dall'inizio dell'anno. Rilegare i "Fogli di ricevuta del libretto di cassa" in una cartella raccoglitore. Alla fine dell'anno, cuci la cartella con i fili, sigilla e certifica con le firme del capo e del capo contabile. Lubrificare la carta stampata su entrambi i lati con colla a base di bicchiere d'acqua. Dopo che il libro è stato sigillato, applica un altro strato di colla. Tali misure sono necessarie affinché i fogli non possano essere rimossi dal libro. Il "Rapporto della cassa", unitamente all'allegato scontrino di ricevuta e dispendio di cassa, lo archivia nella rivista-ordinanza "Cassa".
Passaggio 3
Per mantenere un libro di cassa manualmente, acquistane uno in un negozio. Numera i fogli prima di iniziare a lavorarci. Numera la prima e la seconda parte dei fogli con lo stesso numero. Cuci il libretto di cassa e sigillalo con un sigillo di cera o mastice. Verificare il numero totale di fogli con le firme del manager e del capo contabile nell'ultima pagina. Lascia le prime parti dei fogli nel libro cassa. Strappa le seconde parti al completamento di tutte le transazioni in contanti della giornata. Sono il resoconto della cassa.
