In qualsiasi impresa, diventa necessario fare accordi con persone responsabili. L'emissione di fondi è responsabile per i costi aziendali e di produzione, per i costi amministrativi delle filiali, per il pagamento delle trasferte, per il pagamento degli stipendi. Questo tipo di transazione è un tipo di transazioni in contanti dell'impresa. Pertanto, al fine di rispettare correttamente le regole per l'emissione e la cancellazione degli importi di presentazione, è necessario ispirarsi alle norme sulla conduzione delle operazioni in contanti.
Necessario
- - ordine del capo dell'organizzazione;
- - relazione anticipata;
- - libro contabile delle commesse di entrata e di uscita;
- - mandato di cassa conto;
- - ordine di ricevuta di cassa;
- - una ricevuta per il deposito di fondi non utilizzati.
Istruzioni
Passo 1
Emettere contanti alla persona responsabile, secondo l'ordine di uscita di cassa. Tale ordine deve essere correttamente eseguito, certificato con timbro con gli estremi della nota di spesa e le firme del capo contabile, cassiere e responsabile. L'emissione di fondi alla persona responsabile viene effettuata su presentazione di un passaporto. Quindi l'ordine di uscita di cassa deve essere registrato nel libro contabile degli ordini di entrata e di addebito. Per questa operazione, il contabile della società deve effettuare una registrazione contabile: Debito 71 "Accordi con le persone responsabili" - Credito 50 "Cassa" per l'importo dei fondi emessi alla persona responsabile.
Passo 2
Cancellare gli importi riportati in base alla relazione anticipata presentata. La relazione anticipata deve essere redatta in una copia e certificata dalle firme del capo dell'impresa, del responsabile e dell'addetto alla contabilità. Il verbale anticipato deve essere accompagnato dagli originali dei documenti attestanti tali spese, ad esempio ricevute, assegni, titoli di viaggio, titoli di viaggio. Quindi il contabile dell'impresa deve verificare l'uso previsto dei fondi spesi e modificare il loro importo totale.
Passaggio 3
Accettare contanti non utilizzati alla cassa dalla persona segnalante. Tali fondi rimangono per effetto dell'eccedenza degli importi emessi anticipatamente rispetto ai costi effettivi dell'entità che redige il bilancio. L'accettazione di tali fondi nell'ufficio cassa dell'impresa viene effettuata secondo un ordine di cassa in entrata, che deve essere firmato dal capo contabile e dal cassiere, nonché certificato con un timbro di cassa. L'ordine di cassa in entrata viene redatto in una copia e quindi registrato nel libro contabile delle ricevute e degli ordini di addebito dell'impresa. Tale ordine di cassa rimane con il contabile dell'impresa e al responsabile viene rilasciata una ricevuta per l'introduzione di fondi non utilizzati. Per questa operazione, il contabile della società deve effettuare una registrazione contabile: Debito 50 "Cassa" - Credito 50 "Accordi con persone responsabili" per l'importo dei fondi non utilizzati dalla persona responsabile.
