Il giornale del cassiere-operatore è un documento che deve essere compilato giornalmente al momento del trasferimento del turno o dopo la chiusura della cassa. La rigorosa contabilità delle entrate, delle spese, delle letture dei contatori di cassa consente durante una verifica fiscale di controllare le attività finanziarie dell'impresa.
Necessario
- - Rivista;
- - penna.
Istruzioni
Passo 1
Il giornale del cassiere-operatore deve essere cucito, numerato, firmato e timbrato nell'ufficio delle imposte territoriale, il sigillo ufficiale della tua organizzazione, la firma del capo contabile, del cassiere senior e del capo della società. Per ogni registratore di cassa, compila un diario separato senza correzioni, macchie, inchiostro blu o nero. È consentito scrivere con una penna a sfera.
Passo 2
Il cassiere-operatore è obbligato a compilare ogni giorno tutte le 18 colonne che ci sono nel giornale. Nella colonna n. 1 indicare il giorno, il mese e l'anno. Colonna n. 2 - numero della sezione. Se la presa non è divisa in sezioni, metti un trattino nella colonna indicata.
Passaggio 3
Nella colonna n. 3, indicare il nome completo del cassiere il cui resto viene trasferito. La colonna n. 4 ha lo scopo di registrare le letture al momento della chiusura della cassa o il rapporto n. Z. Nella colonna numero 5, inserire le letture del contatore di controllo. Durante il controllo, l'ufficio delle imposte non richiede la compilazione obbligatoria di questa colonna, quindi hai il diritto di metterci un trattino.
Passaggio 4
La colonna numero 6 è destinata all'inserimento delle letture del contatore totalizzatore, scrivi in essa i numeri che il registratore di cassa mostra all'inizio del turno di cassa. Nella colonna n. 7, metti la firma del cassiere, nella colonna n. 8 - il cassiere senior.
Passaggio 5
Inserire le letture del contatore di cassa alla fine del turno nella colonna n. 9. Nella colonna numero 10, inserisci l'importo delle entrate per il turno di lavoro. Questa è, infatti, la differenza tra le colonne 6 e 9. Per effettuare il calcolo, sottrarre dalle letture del contatore di fine turno le letture di inizio turno.
Passaggio 6
Nella colonna 11, annotare l'importo dei proventi in contanti. Nella colonna 12 - il numero di assegni o altri documenti accettati come pagamenti non in contanti. La colonna n. 13 ha lo scopo di indicare l'importo delle entrate totali per turno tramite bonifico bancario. La colonna n. 14 è l'importo totale delle entrate, calcolato sommando le voci nelle colonne n. 11 e n. 13.
Passaggio 7
La colonna 15 è un record dell'importo che hai restituito ai clienti per gli assegni perforati. L'importo delle colonne n. 14 e n. 15 deve coincidere completamente con l'importo indicato nella colonna n. 10. Effettuare un rimborso secondo l'atto KM-3, secondo l'assegno perforato, che è necessario annullare. Nella colonna n. 16, inserisci la firma del cassiere, nel n. 17 - il cassiere senior, n. 18 - il capo contabile.
