Se la fattura è stata inserita erroneamente per detrarre l'IVA, viene generato un libro acquisti per il periodo in cui è stato creato. I fogli aggiuntivi devono essere compilati con il libro di acquisto. La loro forma è stata approvata dal decreto governativo ed è un'appendice alle regole per la tenuta del libro degli acquisti nel calcolo dell'IVA.
Necessario
- - una fattura in cui è stata erroneamente accettata per la detrazione dell'IVA;
- - il libro acquisti relativo al periodo d'imposta in cui è stata generata la fattura;
- - documenti dell'impresa;
- - Decreti Governativi n. 283 e 451;
- - allegati alle regole per la tenuta del libro acquisti nel calcolo dell'IVA;
- - dati dell'acquirente.
Istruzioni
Passo 1
Creare un registro acquisti per il periodo in cui è stato erroneamente accettato per la detrazione dell'IVA in fattura. Annotare il numero di serie sul foglio aggiuntivo. Scrivi il nome completo e abbreviato dell'attività dell'acquirente in conformità con lo statuto, altro documento costitutivo. Inserire il codice fiscale, il codice della motivazione dell'iscrizione al servizio fiscale della controparte. Indicare in fattura il periodo d'imposta in cui è stata erroneamente accettata l'IVA in detrazione. Scrivi il mese, il trimestre e l'anno. Inserisci la data effettiva di completamento del foglio aggiuntivo del libro acquisti.
Passo 2
Un foglio aggiuntivo del libro della spesa è composto da 12 colonne. La prima colonna è destinata all'inserimento di un numero di serie. Nel secondo - inserisci la data, il numero di fattura, in cui è stato erroneamente accettato per la detrazione dell'IVA, nel terzo - il giorno, mese, anno in cui il documento è stato pagato dall'acquirente. Nella quarta colonna indicare la data di registrazione dei prodotti venduti.
Passaggio 3
Nella quinta colonna del foglio integrativo del libro acquisti, scrivi il nome della tua azienda, che deve corrispondere al nome indicato nello statuto di altro atto costitutivo. Nelle colonne 5a e 5b inserire il codice fiscale, il codice della ragione dell'iscrizione all'Agenzia delle Entrate.
Passaggio 4
La sesta colonna del foglio supplementare ha lo scopo di indicare il paese di origine dei prodotti venduti. Se le merci sono state fabbricate al di fuori del territorio della Federazione Russa, è necessario indicare il numero e la data della dichiarazione doganale. Nella settima colonna, inserisci l'importo della fattura, IVA inclusa.
Passaggio 5
Le colonne 8a e 8b hanno lo scopo di inserire gli importi delle fatture per le merci soggette a IVA all'aliquota del 18%, 9a e 9b - all'aliquota del 10%, 10 - 0%, 11a e 11b - 20%. Nella dodicesima colonna, inserisci la quantità di prodotti venduti in base alla fattura per i prodotti non soggetti a IVA.
Passaggio 6
Nel campo "Totale" indicare l'importo totale per le colonne 8-12, escluse le registrazioni delle fatture annullate. Il capo contabile, direttore generale (indicando gli incarichi, i cognomi, le iniziali) ha facoltà di firmare un foglio aggiuntivo.
Passaggio 7
Se la forma giuridica della tua azienda è un imprenditore individuale, indica la data e il numero del certificato di registrazione statale del singolo imprenditore.
