Se la tua azienda agisce come agente fiscale, anche se non è un contribuente IVA, dovrai comunque compilare una dichiarazione dei redditi e presentare le denunce alle autorità competenti. In questo caso, è necessario riflettere l'IVA pagata non per se stessi, ma per qualche altra organizzazione. Per compilare una dichiarazione a un sostituto d'imposta, compilare i moduli previsti per questo, riflettendo in essi tutte le informazioni necessarie.
Istruzioni
Passo 1
La legge che descrive come compilare la dichiarazione prevede l'uso di un modulo comune, ma non tutte le sue colonne devono essere compilate. Per prima cosa, contatta le autorità fiscali del luogo di registrazione della tua azienda, compila il modulo e quindi procedi alla compilazione. Innanzitutto, compila il frontespizio della dichiarazione con i dati della tua azienda, quindi procedi con l'inserimento di tutti gli imponibili nella seconda sezione. Inserisci tutti i numeri separatamente per ogni partner estero, per le transazioni con le quali dovrai prima calcolare e poi pagare l'IVA.
Passo 2
In altre colonne della dichiarazione, inserire gli importi dei contratti con le persone che affittano beni comunali o demaniali. Solo se la tua azienda ha venduto la proprietà confiscata, non è richiesto il dettaglio, in questo caso, fissare l'importo totale in una riga appositamente progettata per questo. Se la tua azienda è proprietaria di navi, inserisci ciascuna nave separatamente, registrando il tuo checkpoint e TIN, nonché i dati della società straniera per la quale fai la segnalazione al servizio fiscale della Federazione Russa. Assicurati di annotare nella dichiarazione tutti i codici operativi relativi alla locazione di proprietà statali o al fatto di effettuare un acquisto di beni da partner stranieri.
Passaggio 3
In secondo luogo, per compilare una dichiarazione a un agente fiscale, calcolare correttamente l'importo dell'IVA, poiché sei tu, e non i tuoi partner stranieri, i responsabili degli errori. Utilizza l'aliquota fiscale 10/110 nei calcoli e inserisci gli importi richiesti nelle colonne 070 e 080, quindi trasferisci gli indicatori ottenuti nelle righe finali 050 e 170. Se la tua azienda ha effettuato pagamenti anticipati ai suoi partner stranieri, assicurati di compilare le colonne 130 e 140. Ricorda che devi inserire tale importo nella dichiarazione dei redditi una sola volta, quindi evita di duplicarlo quando inserisci in dichiarazione le fasi successive della transazione.
Passaggio 4
L'ulteriore compilazione della dichiarazione da parte dell'agente fiscale riguarda la registrazione dei dati sulla locazione dei beni comunali, mentre ogni oggetto locato deve essere inserito separatamente e anteposto gli importi reali su cui viene calcolata la base imponibile. Come base per il pagamento dell'IVA, inserisci l'importo totale dell'affitto nella colonna 090, quindi inseriscilo nell'ultima colonna 050. Rifletti il reddito derivante dalla vendita di tutti i beni confiscati nella colonna 100 o 120.
