Gli agenti fiscali sono aziende che pagano l'IVA per un'altra organizzazione. A volte ci sono domande relative alla presentazione di una dichiarazione dei redditi da parte degli agenti fiscali. In generale, redigere una dichiarazione dei redditi non causa grandi complicazioni per un commercialista, ma se sei diventato un agente fiscale di recente, allora avrai sicuramente alcune domande. Come può un agente fiscale compilare correttamente una dichiarazione?
Necessario
- - modulo di dichiarazione dei redditi;
- - documenti sulle attività dell'impresa;
- - calcolatrice.
Istruzioni
Passo 1
Prendi il modulo di dichiarazione IVA. È necessario compilare solo il frontespizio e la sezione n. 2 "L'importo dell'imposta da versare al bilancio, secondo l'agente fiscale". La sezione n. 2 è compilata separatamente per ciascun partner straniero. Ci sono tre transazioni per le quali un'impresa - un agente fiscale deve dichiarare l'IVA, vale a dire:
- acquistare beni o servizi da persone straniere o affittare qualcosa dallo Stato;
- vendita di beni confiscati, privi di proprietario o di proprietà di una società o di una persona straniera;
- esclusione dal registro o iscrizione nel registro delle navi.
Passo 2
Riga 010 - visualizza il checkpoint di un'organizzazione straniera. Riga 020 - indicare il nome dell'organizzazione o della persona straniera per la quale si paga l'imposta.
Passaggio 3
Nella riga 030 indicare il TIN dell'organizzazione estera. Se è assente, metti un trattino. TIN non è indicato nelle seguenti situazioni:
- se il prodotto (servizio) è stato acquistato da una persona straniera che non è stata registrata con l'ispezione fiscale della Federazione Russa;
- se vi è stata una vendita di immobile idoneo alla categoria "senza proprietario" o "confissato";
- se la vendita di immobili di proprietà di soggetti stranieri è avvenuta mediante accordo con un intermediario;
- se la nave è stata esclusa o non è stata inclusa nel registro internazionale delle navi russo entro il periodo di tempo specificato.
Passaggio 4
Nei righi 040 e 050, rispettivamente, indicare il KBK per il trasferimento dell'imposta, OKATO, a Lei attribuito. La riga 070 è per l'opcode. Ogni operazione ha un proprio codice, secondo la vigente "Procedura per la compilazione della dichiarazione IVA" e il relativo Allegato n. 1. Compila le righe 060-100 in base allo scopo. Lì è indicato l'importo delle imposte.
